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창업자의 세금 부담을 덜어주는 대표적인 제도 중 하나가 ‘창업중소기업 세액감면’이다. 창업자의 나이, 업종, 사업장 위치에 따라 5년간 법인세나 소득세를 최대 100% 감면하는 제도로서 혜택이 크기 때문에 제대로 활용하면 큰 도움이 된다.

우선, 창업중소기업세액감면에서 말하는 '청년' 창업자는 창업 당시 나이가 15세 이상 34세 이하인 사람이다. 다만, 병역을 이행한 경우 그 기간을 빼서 계산하는데, 최대 6년까지 제외된다.

창업중소기업 세액감면은 법으로 정해진 특정 업종을 창업하는 경우에만 적용받을 수 있다. 대상 업종에는 광업, 제조업, 건설업, 통신판매업, 물류산업, 음식점업, 정보통신업, 사업지원서비스업, 사회복지서비스업 등이 있다.

사업장의 위치도 중요한 요소다. 사업장이 수도권, 수도권과밀억제권역, 수도권 인구감소지역에 속하는지에 따라 감면율이 달라지기 때문이다. 지역에 따라 감면 혜택이 다르게 적용되므로 사업장 위치를 잘 고려해야 한다.

감면율은 2025년 12월 31일 이전에 창업하는 경우와 2026년 1월 1일 이후 창업하는 경우에 따라 차이가 있다.

2025년 12월 31일 이전에 창업한 청년 창업중소기업은 수도권과밀억제권역 외 지역에서 창업할 경우 세액의 100%를 감면받을 수 있다. 그러나 수도권과밀억제권역에서 창업한 청년 창업중소기업과 수도권과밀억제권역 외에서 창업한 창업중소기업인 경우 50% 감면이 적용된다.

2026년 1월 1일 이후부터는 수도권과밀억제권역을 제외한 지역의 감면율이 달라진다.

수도권 외 지역이나 수도권의 인구감소지역에서 창업하면 100% 감면이 적용된다.

수도권 외의 지역 또는 수도권의 인구감소지역에서 창업한 청년 창업중소기업인 경우 100%, 수도권과밀억제권역과 인구감소지역을 제외한 수도권에서 창업한 청년 창업중소기업인 경우 75%를 감면받을 수 있다.

수도권과밀억제권역에서 창업한 청년 창업중소기업과 수도권 외의 지역 또는 수도권의 인구감소지역에서 창업한 창업중소기업인 경우에는 50%, 수도권과밀억제권역과 인구감소지역을 제외한 수도권에서 창업한 창업중소기업인 경우 25%의 감면율이 적용된다.

세무회계전문사이트 비즈앤택스는 “창업자들은 이처럼 다양한 감면 혜택을 잘 활용해서 세금 부담을 줄이고, 사업에 집중할 수 있는 기회를 놓치지 않도록 해야 한다”고 당부했다.

"본 기사는  "전자결제신문"의 공식 협력업체인 "창업경영신문(sbiznews.com)"을 통해 제공되었습니다."